Выполнение требований FATCA

Продукт «Выполнение требований FATCA» предназначен для поддержки американского закона о налогообложении иностранных счетов Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) c учетом особенностей российского законодательства (173-ФЗ). Входит в состав платформы развития Digital Q.Risk&Complince.

Основными задачами продукта «Выполнение требований FATCA» являются:

Выявление клиентов - налогоплательщиков США.
Идентификация счетов, принадлежащих клиентам – налогоплательщикам США на основе формализованных процедур.
Исполнение 173-ФЗ в части оповещения уполномоченных органов РФ
Подготовка периодических отчетов для IRS.

Использование данного продукта позволит финансовым организациям:

Избежать штрафов со стороны российских регуляторов за несвоевременное информирование уполномоченных органов об отчетах, направляемых финансовой организацией в налоговый орган США по лицам, подлежащим FATCA-контролю.
Избежать штрафов со стороны налогового органа США (IRS) за неполное выявление контролируемых лиц, за отсутствие контроля за операциями таких лиц, за непредоставление информации о таких лицах, за отсутствие налогообложения операций таких лиц.
Избежать исключения финансовой организации из списка участвующий в FATCA и, вследствие этого, риска прекращения валютных корреспондентских отношений.
Уменьшить трудозатраты на подготовку и передачу в IRS периодических отчетов.

Реализация финансового продукта основана на ведении в системе следующих основных объектов:

Карточка FATCA. Представление информации о персоналии (юридические лица, физические лица, клиенты, разовые клиенты, контрагенты, сотрудники, выгодоприобретатели, представители, акционеры, Банки, ИП и пр.) в модуле «Выполнение требований FATCA».
Уведомление FATCA. Срез данных по клиенту/группе клиентов, необходимых для отчетности, на отчетную дату.
Рейс в Уполномоченные органы РФ. Пачка уведомлений, сгруппированных для отправки в Уполномоченные органы РФ.
Рейс в IRS. Пачка уведомлений, сгруппированных для отправки в IRS.

Задать вопрос

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) — это американский закон о налогообложении иностранных счетов. На практике же этот правовой документ — международный, поскольку затрагивает финансовые институты во всем мире. Положения FATCA обязывают иностранные банки:

выявлять клиентов, которые являются налоговыми резидентами США;
отчитываться о них в Налоговую службу США (IRS);
в определенных случаев — удерживать с их доходов налог.

Несоблюдение требований этого закона создает для банков огромные риски — от крупных штрафов до потери репутации и исключения из глобальной финансовой системы.

Российские банки сталкиваются с дополнительными сложностями, поскольку им приходится одновременно соблюдать положения FATCA и законодательства РФ. В частности, речь о Федеральном законе № 173-ФЗ, который регулирует проведение валютных операций и устанавливает порядок информирования уполномоченных органов о счетах клиентов-иностранцев.

Как раз для решения этой непростой задачи компания «Диасофт» создала «Выполнение требований FATCA». Этот продукт обеспечивает финансовым организациям поддержку в соблюдении положений американского правового акта с учетом российского законодательства, исключая нарушения. Решение входит в состав платформы Digital Q.Risk&Complince. За счет комплексного, автоматизированного подхода к управлению всеми аспектами комплаенса FATCA минимизируются риски — как операционные, так и регуляторные.

Зачем банку автоматизированное решение?

Требования FATCA подразумевают не просто разовое действие, а постоянный процесс — сложный и трудоемкий, из нескольких направлений. В частности, банку требуется делать следующее:

Выявлять среди клиентов резидентов США. Это первая задача, которую надо выполнить, и в то же время одна из самых сложных. Требуется проанализировать большой объем данных о физических и юридических лицах, чтобы определить, какие из них являются американскими налогоплательщиками. С этой целью применяются формализованные процедуры и законодательно закрепленные индикаторы: место рождения, гражданство, адрес, телефон, согласие на раскрытие информации и так далее.
Идентифицировать счета. Для каждого резидента США, выявленного среди клиентов, требуется провести идентификацию всех счетов и контрактов, подпадающих под критерии FATCA. Для этого нужна интеграция с учетными системами банка. Приходится также обрабатывать большие объемы данных.
Исполнять требования российского законодательства (173-ФЗ). Этот документ обязывает банки информировать уполномоченные органы Российской Федерации о том, что банковские клиенты, не являющиеся налоговыми резидентами РФ (включая американских налогоплательщиков), открывают или закрывают счета, получают новые реквизиты. Банку нужно решение, которое позволит формировать и отправлять такие уведомления в установленном порядке, не нарушая закон.
Подготавливать и отправлять регулярные отчеты в IRS. Перед Налоговой службой США необходимо ежегодно отчитываться о счетах, которые принадлежат американским налогоплательщикам. Отчетность должна содержать детальные сведения о владельце счета, его номере, оставшихся суммах, полученных доходах. Если допускать ошибки в отчетах или не присылать их своевременно — это грозит серьезными штрафами.

Осуществлять описанную работу вручную практически невозможно, особенно если у банка много клиентов. Автоматизированное решение от «Диасофт» позволяет:

Минимизировать роль человеческого фактора и число ошибок. В автоматическом режиме собираются и анализируются данные, проводятся проверки по формализованным правилам, формируются отчеты.
Существенно сократить трудозатраты. Сотрудники отдела комплаенса освобождаются от рутины и могут сосредоточиться на более сложных, аналитических задачах.
Обеспечить соблюдение сроков. Автоматизированная система — гарант того, что отчеты будут своевременно формироваться и отправляться как в российские уполномоченные органы, так и в IRS.

Функциональные возможности

Продукт «Выполнение требований FATCA» реализован на основе ведения в системе нескольких объектов, обеспечивающих полный рабочий цикл. К таким объектам относятся:

Карточка FATCA. Это центральный элемент системы. Он содержит всю информацию о персоналии, будь то физическое или юридическое лицо, постоянный или разовый клиент, контрагент, сотрудник, выгодоприобретатель, представитель, акционер, банк, индивидуальный предприниматель и так далее — в контексте FATCA. В карточке собраны данные, которые необходимы, чтобы определить статус американского налогоплательщика и приступить к формированию отчетности.
Уведомления FATCA. Это срез данных по клиенту или по группе связанных клиентов на конкретную отчетную дату — вся информация, которая нужна, чтобы отправлять отчеты в российские уполномоченные органы или в IRS. Система формирует уведомления автоматически на основе карточек FATCA.
Рейс в уполномоченные органы РФ. Это пачка уведомлений, которые сгруппированы для отправки согласно положениям Федерального закона № 173-ФЗ. Система формирует рейс в необходимом формате и контролирует его отправку.
Рейс в IRS. Это пачка уведомлений, которые сгруппированы для отправки в Налоговую службу США. Система автоматически создает отчетность, учитывая строгие требования IRS к структуре и содержанию данных (например, формат XML). Как итог, риск ошибок сводится к минимуму.

Плюсы для банка

Внедряя решение «Выполнение требований FATCA», финансовая организация получает несколько критически важных преимуществ:

Заметно снижаются регуляторные риски. Вероятность нарушить требования FATCA и 173-ФЗ сводится к минимуму за счет автоматизации и строгого контроля.
Предотвращаются финансовые потери. Проще избежать огромных штрафов со стороны IRS (они могут составлять порядка 30 % от сумм по счетам), а также штрафов со стороны российских регуляторов за несвоевременное предоставление информации.
Поддерживается деловая репутация. Соблюдая требования FATCA, банк подтверждает свой статус надежного финансового партнера, обеспечивающего информационную прозрачность. Это особенно важно для корреспондентских отношений с американскими и другими иностранными банками.
Снижаются операционные затраты. Автоматизируются трудоемкие процессы, так что на работу персонала, выполняющего требования FATCA, расходуется меньше времени и денег.
Повышаются прозрачность и управляемость. Централизованная система собирает данные и контролирует процессы, позволяя получать полную картину по всем клиентам, подпадающим под действие FATCA, и обеспечивая эффективный внутренний аудит.

Заключение

Выполнение требований FATCA — не просто обязанность, а критически важный элемент управления рисками для любого банка, который работает с международными переводами и корреспондентскими счетами. Компания «Диасофт» предлагает комплексное, автоматизированное решение «Выполнение требований FATCA», которое помогает банку ориентироваться в сложной среде регулирующих норм, минимизировать риски и сосредотачиваться на основных задачах бизнеса.