Отчетность пенсионного фонда
Бухгалтерская, налоговая и надзорная отчетность – Diasoft Respect Reporting
Программный продукт Diasoft Respect Reporting предназначен для построения бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с:
- Положением Банка России № 527-П от 28.12.2015 «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов»;
- «Указанием Банка России № 4173-У от 31.10.2016 «О внесении изменений в Положение Банка России от 28 декабря 2015 года № 527-П Отраслевой стандарт о сроках, порядке составления, раскрытия и представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов» (в соответствии с МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты»);
- «Указанием Банка России № 4381-У от 22.05.2017 «О внесении изменений в Положение Банка России от 28 декабря 2015 года № 527-П Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов».
Продукт состоит из следующих основных функциональных блоков:
Бухгалтерская (финансовая) отчетность НПФ
-
форма «Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда» (код по ОКУД 0420201, 0420205)
-
форма «Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества» (код по ОКУД 04200202) результатах
Приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых *******:
-
форма «Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества» (код по ОКУД 0420203);
-
форма «Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества» (код по ОКУД 0420204);
-
форма «Отчет о целевом использовании средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации» (код по ОКУД 0420206);
Приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о целевом использовании средств:
-
форма «Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации» (код по ОКУД 0420207).
-
форма «Отчет о движении средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации» (код по ОКУД 0420208)
-
форма «Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации» (код по ОКУД 0420209);
-
примечания в составе бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственного пенсионного фонда.
Бухгалтерский учет пенсионной деятельности
будет заменено на надзорная и статистическая отчетность пф
Отражение деятельности по обязательному пенсионному страхованию и негосударственному пенсионному обеспечению, расчету и формированию соответствующих бухгалтерских операций:
-
прием и накопление взносов;
-
признание обязательств и назначение пенсии;
-
расчет и проведение регулярных выплат;
-
выделение солидарных и индивидуальных сумм по договорам коллективного пенсионного обеспечения;
-
учет выплатного резерва / резерва покрытия пенсионных обязательств;
-
распределение результатов инвестирования накоплений;
-
приобретение и выбытие портфеля договоров.
Налоговые декларации
-
Формирование альбома налоговых деклараций:
-
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость;
-
Налоговая декларация по налогу на имущество организаций;
-
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций;
-
Налоговая декларация по транспортному налогу;
- Налоговая декларация на землю.